सुप्रीम कोर्ट ने गुरुवार को फैसला सुनाया कि बैंक और गैर-बैंकिंग वित्तीय कंपनियां (एनबीएफसी) केंद्र द्वारा 2015 की अधिसूचना में निर्धारित उचित प्रक्रिया का पालन किए बिना सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यमों (एमएसएमई) के ऋण खातों को गैर-निष्पादित संपत्ति (एनपीए) के रूप में वर्गीकृत नहीं कर सकती हैं।
न्यायमूर्ति बेला एम त्रिवेदी और आर महादेवन की पीठ ने कहा कि केंद्र द्वारा 29 मई, 2015 की अधिसूचना और उसके बाद भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा 2016 में जारी निर्देशों द्वारा अधिसूचित 'एमएसएमई के पुनरुद्धार और पुनर्वास के लिए रूपरेखा' में वैधानिक बल है और यह आरबीआई द्वारा भारत में परिचालन के लिए लाइसेंस प्राप्त सभी अनुसूचित वाणिज्यिक बैंकों पर बाध्यकारी है।
पीठ ने कहा, "एमएसएमई के पुनरुद्धार और पुनर्वास के लिए रूपरेखा" में जो कुछ भी कहा गया है, उसका पालन उधारकर्ता के खाते (तत्काल मामले में एमएसएमई ऋण खाते) को गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत करने से पहले किया जाना आवश्यक है।"
पीठ ने कहा कि सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यम विकास अधिनियम, 2006 (एमएसएमईडी अधिनियम) के प्रावधानों के तहत केंद्र सरकार द्वारा और बैंकिंग विनियमन अधिनियम के प्रावधानों के तहत आरबीआई द्वारा जारी निर्देशों में वैधानिक बल है और वे सभी बैंकिंग कंपनियों पर बाध्यकारी हैं।
पीठ ने कहा कि एमएसएमई के संवर्धन और विकास को सुविधाजनक बनाने के लिए उठाए गए कदमों के तहत केंद्र द्वारा 2015 में जारी निर्देशों और आरबीआई द्वारा जारी निर्देशों का बैंकिंग कंपनियों द्वारा पालन किया जाना चाहिए, भले ही वे एमएसएमई के ऋण खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत करने से पहले वित्तीय परिसंपत्तियों के प्रतिभूतिकरण और पुनर्निर्माण और सुरक्षा हित प्रवर्तन अधिनियम (एसएआरएफएईएसआई), 2002 के तहत निहित परिभाषा के अनुसार 'सुरक्षित लेनदार' हों।
इसने कहा कि "एमएसएमई के पुनरुद्धार और पुनर्वास के लिए रूपरेखा" के तहत, बैंकों या लेनदारों को "विशेष उल्लेख खाते" के तहत तीन उप-श्रेणियां बनाकर, एमएसएमई के खाते में "प्रारंभिक तनाव" की पहचान करने की आवश्यकता होती है, इससे पहले कि उनके खाते गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों में बदल जाएं। पीठ ने बॉम्बे उच्च न्यायालय के 11 जनवरी के आदेश को चुनौती देने वाली एमएसएमई की अपीलों को स्वीकार करते हुए कहा, "...हालांकि, ऐसी उप-श्रेणियां बनाते समय, बैंकों के पास संबंधित एमएसएमई द्वारा प्रस्तुत कुछ प्रमाणित और सत्यापन योग्य सामग्री होनी चाहिए, ताकि यह दिखाया जा सके कि ऋण खाता सूक्ष्म, लघु और मध्यम उद्यम का है, जिसे एमएसएमईडी अधिनियम के तहत वर्गीकृत और पंजीकृत किया गया है।"
पीठ ने उच्च न्यायालय के आदेश और उसके इस निष्कर्ष को खारिज कर दिया कि बैंकों को अपने आप पुनर्गठन प्रक्रिया को अपनाने के लिए बाध्य नहीं किया जा सकता है या 2015 के ढांचे को प्रकृति में अनिवार्य नहीं कहा जा सकता है, इसे "अत्यधिक गलत" करार दिया। इसने नोट किया कि 2015 के निर्देश एमएसएमई को अधिकृत व्यक्ति के हलफनामे के साथ आवेदन दायर करके उक्त ढांचे के तहत स्वेच्छा से कार्यवाही शुरू करने में सक्षम बनाते हैं। "इसलिए, एमएसएमई के ऋण खाते में प्रारंभिक तनाव की पहचान और विशेष उल्लेख खाता श्रेणी के तहत वर्गीकरण का चरण, एमएसएमई के ऋण खाते को एनपीए में बदलने से पहले एक बहुत ही महत्वपूर्ण चरण है, और इसलिए संबंधित एमएसएमई के लिए यह आवश्यक होगा कि वे एमएसएमई होने के अपने दावे को प्रमाणित करने के लिए प्रमाणित और सत्यापन योग्य दस्तावेज/सामग्री प्रस्तुत करें, इससे पहले कि उनके खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया जाए," इसने कहा।
शीर्ष अदालत ने कहा, यदि ऐसा नहीं किया जाता है, और एक बार खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो बैंक जो सुरक्षित ऋणदाता हैं, वे सुरक्षा हित के प्रवर्तन के लिए एसएआरएफएईएसआई अधिनियम का सहारा लेने के हकदार होंगे। हालांकि, पीठ ने कहा कि यदि उधारकर्ता के ऋण खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत करने के चरण में, उधारकर्ता संबंधित बैंक/ऋणदाता के ध्यान में नहीं लाता है कि यह एक एमएसएमई है और यदि उद्यम वर्गीकरण की पूरी प्रक्रिया को पूरा होने देता है, तो ऐसे उद्यम को विलंबित चरण में एमएसएमई होने का बहाना बनाकर एसएआरएफएईएसआई अधिनियम के तहत की गई कार्रवाई को विफल करने के लिए कानून की प्रक्रिया का दुरुपयोग करने की अनुमति नहीं दी जा सकती है।
